Отражение в 1С 8.3 уплаты НДС по списанному товару

Comments

• Добрый день. ЭтЯ, укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: Добрый день!Подскажите как правильно сделать.При инвентаризации обнаружен товар уже не пригодный для продажи- испорчена внешняя упаковка. Товар списан в расходы предприятия без уменьшения налоговой прибыли. Но вот НДС предприятие должно же всё равно оплатить с этих товаров?Как правильно это оформить в декларации и в 1С 8,3?

  Добрый день!
  
  Предприятие не обязано восстанавливать НДС со стоимости испорченных и списанных товаров (Письмо ФНС России от 21.05.2015 N ГД-4-3/8627@), поэтому в программе и декларации в части НДС ничего отражать не нужно.
• т.е. получается, что вычет есть, а продажи как таковой нет по НДС. Не рассмотрит ли это налоговая как мошенничество?
• Цитата: т.е. получается, что вычет есть, а продажи как таковой нет по НДС. Не рассмотрит ли это налоговая как мошенничество?

  Добрый день!
  
  Если у Вас будут в наличии документы, подтверждающие факт утраты товаром потребительских качеств и его утилизацию, то проблем с НДС не будет (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).
• Цитата: Если у Вас будут в наличии документы, подтверждающие факт утраты товаром

  ООО на ОСНО учредитель он же директор. Больше работников нет. Есть только составленный акт им.
• Цитата: ООО на ОСНО учредитель он же директор. Больше работников нет. Есть только составленный акт им.

  Добрый день!
  
  Во избежание риска доначисления НДС рекомендую передать данный товар на утилизацию специализированной компании с оформлением с ее стороны соответствующих документов, которые будут более надежной гарантией от налоговых претензий, чем составленный единственным работником акт.
• Цитата: Во избежание риска доначисления НДС рекомендую передать данный товар на утилизацию

  К сожалению это уже было сделано ещё в марте... Просто списали.
• Цитата: К сожалению это уже было сделано ещё в марте... Просто списали.

  Добрый вечер!
  
  О каком именно товаре идет речь? От него могли остаться годные остатки, которые можно было сдать в утиль, на металлолом, в макулатуру?
• Цитата: О каком именно товаре идет речь?

  Разные мази и крема.
  Может тогда сделать, что продали но значительно дешевле и от суммы заплатить налоги по НДС?
• Цитата: Разные мази и крема.Может тогда сделать, что продали но значительно дешевле и от суммы заплатить налоги по НДС?

  Добрый вечер!
  
  Напоминаю, что по правилам форума запрещено обсуждение схем уклонения от налогообложения.
  
  По мнению налоговиков, документальным подтверждением правомерности уничтожение продукции с истекшим сроком годности является представление налогоплательщиком следующих документов: акты (журналы) изменения статуса товара, в которых отражены причины отнесения продукции к некачественной (окончание срока годности); акты приемки товаров при их возврате; акты о проведении инвентаризации; акты уничтожения некачественной продукции, в которых содержится информация о наименованиях и количестве уничтоженных товаров, дате уничтожения; выписки из регистров налогового учета по учету товара, списанного в связи с его уничтожением (Письмо Минфина России от 24.12.2014 N 03-03-06/1/66948; Постановление ФАС Московского округа от 01.02.2008 N КА-А40/14839-07-2).
  
  Если у Вас имеются данные документы, оформленные единственным работником компании - ее руководителем, то думаю, что Вы сможете отстоять правомерность невосстановления НДС при списании обсуждаемых товаров.
• Цитата: Если у Вас имеются данные документы, оформленные единственным работником компании - ее руководителем, то думаю, что Вы сможете отстоять правомерность невосстановления НДС при списании обсуждаемых товаров.

  Спасибо!